54 Begriffe

Finanzlexikon

Begriffe aus Steuerrecht, Sozialversicherung, Geldanlage, Krediten und Wohnen in Österreich kurz erklärt, jeweils mit Rechtsgrundlage, Kennzahlen und Link zum passenden Ratgeber.

54 von 54 Begriffen

30 Begriffe

Steuer & Lohnsteuerausgleich

Absetzbetrag vs. Freibetrag

§ 33 EStG (Absetzbeträge), § 16 und § 18 EStG (Freibeträge)

Ein Freibetrag mindert das steuerpflichtige Einkommen; ein Absetzbetrag wird direkt von der errechneten Steuer abgezogen.

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Alleinverdiener- & Alleinerzieherabsetzbetrag (AVAB/AEAB)

§ 33 Abs. 4 EStG

Auszahlbarer Absetzbetrag für Alleinverdienende und Alleinerziehende, wenn für mindestens ein Kind Familienbeihilfe bezogen wird.

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Arbeitnehmerveranlagung

§ 41 EStG

Die jährliche Abrechnung der Lohnsteuer mit dem Finanzamt, früher „Lohnsteuerausgleich“ genannt.

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Außergewöhnliche Belastung

§ 34 EStG

Zwangsläufige, außergewöhnliche private Ausgaben, meist erst über einem einkommensabhängigen Selbstbehalt absetzbar.

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Entgeltfortzahlung

Entgeltfortzahlungsgesetz (EFZG), § 8 AngG

Der Zeitraum, in dem der Arbeitgeber im Krankenstand das Entgelt weiterzahlt, gestaffelt nach Dienstjahren.

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Familienbeihilfe & Kinderabsetzbetrag

§ 8 FLAG 1967 & § 33 Abs. 3 EStG

Monatliche Leistung für Eltern in Österreich, gestaffelt nach dem Alter des Kindes und der Zahl der Geschwister; mit ihr wird der Kinderabsetzbetrag ausgezahlt.

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Familienbonus Plus

§ 33 Abs. 3a EStG

Absetzbetrag, der die Lohnsteuer direkt senkt: bis zu 2.000 € im Jahr für jedes Kind unter 18, für das Familienbeihilfe bezogen wird.

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Geringfügigkeitsgrenze

§ 5 Abs. 2 ASVG

Die monatliche Entgeltgrenze, bis zu der ein Dienstverhältnis sozialversicherungsrechtlich als geringfügig gilt.

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Grenzgänger

Doppelbesteuerungsabkommen des jeweiligen Wohnsitzstaats

Wer im Ausland wohnt und regelmäßig zur Arbeit nach Österreich pendelt, mit eigenen Regeln zur Besteuerung.

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Hinzurechnungsbetrag

§ 102 Abs. 3 EStG

Ein fiktiver Betrag, der bei beschränkter Steuerpflicht zur Bemessungsgrundlage addiert wird.

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Homeoffice-Pauschale

§ 16 Abs. 1 Z 7a EStG

Früherer Name der Telearbeitspauschale: bis zu 3 € je Telearbeitstag, höchstens 300 € im Jahr.

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Jahressechstel (Sonderzahlungen)

§ 67 EStG

Steuerbegünstigter Rahmen für das 13. und 14. Gehalt (Urlaubs- und Weihnachtsgeld): 620 € bleiben steuerfrei, der übrige Teil wird zunächst mit 6 % besteuert.

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Kalte Progression

Progressionsabgeltungsgesetz

Die schleichende Steuererhöhung, die entsteht, wenn Löhne mit der Inflation steigen, die Tarifgrenzen aber nicht.

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Kilometergeld

§ 26 Z 4 EStG

Pauschaler Satz je gefahrenem Kilometer für beruflich veranlasste Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug.

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Kinderbetreuungsgeld

Kinderbetreuungsgeldgesetz (KBGG)

Familienleistung während der Karenz, wahlweise als Konto mit variabler Bezugsdauer oder einkommensabhängig.

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Kindermehrbetrag

§ 33 Abs. 7 EStG

Auszahlbarer Absetzbetrag für Eltern mit geringem Einkommen, bei denen der Familienbonus Plus mangels Steuerlast nicht wirkt.

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Kleinunternehmerregelung (Umsatzsteuer)

§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG

Befreiung von der Umsatzsteuer bis zu einem Jahresumsatz von 55.000 Euro brutto.

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Krankengeld

§ 138 ff. ASVG, § 69 Abs. 2 EStG

Geldleistung der Gesundheitskasse bei längerem Krankenstand, steuerpflichtig und Auslöser einer Pflichtveranlagung.

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Negativsteuer (SV-Rückerstattung)

§ 33 Abs. 8 EStG

Geld vom Finanzamt für Menschen, die so wenig verdienen, dass keine Lohnsteuer anfällt: Ein Teil ihrer Sozialversicherungsbeiträge kommt zurück.

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Pendlereuro

§ 33 Abs. 5 Z 4 EStG

Absetzbetrag je Kilometer der einfachen Wegstrecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, er senkt die Steuer direkt.

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Pendlerpauschale & Pendlereuro

§ 16 Abs. 1 Z 6 EStG

Steuerliche Absetzmöglichkeiten für den Arbeitsweg bei langen Distanzen oder unzumutbaren öffentlichen Verkehrsmitteln.

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Pflichtveranlagung

§ 41 Abs. 1 EStG

Die Fälle, in denen die Steuererklärung Pflicht ist und nicht bloß eine Möglichkeit, Geld zurückzuholen.

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Sachbezug

§ 15 EStG, Sachbezugswerteverordnung

Ein geldwerter Vorteil vom Arbeitgeber, der dem Bruttolohn zugerechnet und versteuert wird.

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Selbstbehalt (außergewöhnliche Belastungen)

§ 34 Abs. 4 EStG

Der einkommensabhängige Teil außergewöhnlicher Belastungen, der selbst zu tragen ist, bevor sie steuerlich wirken.

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Sonderausgaben

§ 18 EStG

Gesetzlich definierte private Ausgaben, die das steuerpflichtige Einkommen mindern (z. B. Kirchenbeitrag, Spenden, thermische Sanierung).

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Steuerfreie Gehaltsextras

§ 3 Abs. 1 EStG

Leistungen des Arbeitgebers, die ohne Lohnsteuer und Sozialversicherung ausbezahlt werden dürfen.

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Telearbeitspauschale

§ 16 Abs. 1 Z 7a EStG

Pauschale von 3 Euro je Telearbeitstag, höchstens 300 Euro im Jahr, der neue Name der Homeoffice-Pauschale.

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Verkehrsabsetzbetrag

§ 33 Abs. 5 Z 1 EStG

Absetzbetrag, den jede aktive Arbeitnehmerin und jeder aktive Arbeitnehmer automatisch für den Weg zur Arbeit bekommt.

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Werbungskosten

§ 16 EStG

Beruflich veranlasste Ausgaben zur Sicherung und Erhaltung des Einkommens (z. B. Fortbildung, Arbeitsmittel, Homeoffice).

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Zuzugsbegünstigung

§ 103 EStG, Zuzugsbegünstigungsverordnung

Steuerliche Erleichterung für Menschen aus Wissenschaft, Forschung, Kunst und Sport, deren Zuzug nach Österreich im öffentlichen Interesse liegt.

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9 Begriffe

Sparen & Vergleichen

Basiskonto

Verbraucherzahlungskontogesetz (VZKG)

Ein Girokonto mit gesetzlichem Anspruch und gedeckeltem Entgelt, für Menschen ohne Zugang zu einem regulären Konto.

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DCC (Dynamic Currency Conversion)

Die Umrechnung in die Heimatwährung direkt an der Kasse, zu einem Kurs mit Aufschlag.

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Energiegemeinschaft

Zusammenschluss, in dem lokal erzeugter Strom unter den Teilnehmenden geteilt wird; in Erneuerbare-Energie-Gemeinschaften zu reduzierten Netzentgelten.

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Fremdwährungsentgelt

Prozentueller Aufschlag auf Kartenumsätze außerhalb des Euroraums, bei häufiger Nutzung im Ausland oft der größte Kostenblock einer Kreditkarte.

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Kontowechselservice

Verbraucherzahlungskontogesetz (VZKG)

Das gesetzlich geregelte Verfahren, mit dem die neue Bank den Umzug von Daueraufträgen und Lastschriften übernimmt.

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MVNO (Mobilfunk-Discounter)

Anbieter ohne eigenes Netz, die im Netz eines großen Betreibers funken, meist deutlich günstiger.

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Netzentgelt

Der Teil der Strom- oder Gasrechnung, der an den regionalen Netzbetreiber geht und sich durch einen Anbieterwechsel nicht ändert.

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Revolving-Kreditkarte

Verbraucherkreditgesetz (VKrG), Informationspflichten zum effektiven Jahreszins

Eine Kreditkarte mit voreingestellter Teilzahlungsfunktion, bei der hohe Sollzinsen auf offene Beträge anfallen.

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Wertsicherungsklausel

Vertragsklausel, die automatische Preiserhöhungen entlang eines Index erlaubt, häufig bei Handy- und Energieverträgen.

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7 Begriffe

Vorsorge & Anlegen

Abfertigung neu

Betriebliches Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetz (BMSVG)

Betriebliche Vorsorge, in die der Arbeitgeber 1,53 Prozent des Bruttolohns einzahlt; das Guthaben gehört den Beschäftigten und wandert bei jedem Jobwechsel mit.

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Kapitalertragsteuer (KESt)

§ 27a EStG

Endbesteuerung auf Einkünfte aus Kapitalvermögen (z. B. Zinsen, Dividenden, Aktien- und ETF-Gewinne).

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Korridorpension

§ 4 Abs. 2 APG

Vorzeitiger Pensionsantritt mit dauerhaften Abschlägen von 0,425 Prozent je Monat.

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Meldefonds (OeKB)

Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG), Meldung über die OeKB

Investmentfonds oder ETFs, die ihre steuerlichen Kennzahlen transparent an die Oesterreichische Kontrollbank melden.

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Pensionskonto

Allgemeines Pensionsgesetz (APG)

Das persönliche Konto, auf dem alle Beitragszeiten gesammelt werden, Grundlage jeder Pensionsberechnung.

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Regelbesteuerungsoption

§ 27a Abs. 5 EStG

Antrag, Kapitalerträge statt mit 27,5 Prozent mit dem persönlichen Steuertarif zu versteuern.

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Steuereinfacher Broker

§ 93 EStG (Abzugsverpflichtung für die Kapitalertragsteuer)

Ein Wertpapierdepotanbieter, der die österreichische Kapitalertragsteuer (KESt) automatisch einbehält und an das Finanzamt abführt.

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7 Begriffe

Wohnen & Immobilien

Beleihungswert

Der von der Bank angesetzte, dauerhaft erzielbare Wert einer Immobilie, regelmäßig unter dem Kaufpreis.

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Bestellerprinzip

Maklergesetz (MaklerG), seit 1. Juli 2023

Bei der Wohnungsmiete zahlt die Maklerprovision, wer den Makler beauftragt hat, fast immer der Vermieter.

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Betriebskosten

§ 21 ff. MRG

Die laufenden Kosten des Hauses, die auf Mieter überwälzt werden dürfen, im MRG abschließend aufgezählt.

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Gebührenbefreiung im Grundbuch

§ 25a Gerichtsgebührengesetz (GGG)

Befristete Befreiung von Eintragungs- und Pfandrechtsgebühr beim Kauf von Wohnraum zur Eigennutzung, am 30. Juni 2026 ausgelaufen.

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KIM-Verordnung (KIM-V)

Kreditinstitute-Immobilienfinanzierungsmaßnahmen-Verordnung (KIM-V), FMA

Verbindliche Vergaberegeln der Finanzmarktaufsicht für private Wohnimmobilienkredite in Österreich.

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Richtwertmietzins

§ 16 MRG, Richtwertgesetz

Die gesetzliche Obergrenze für Altbaumieten im Vollanwendungsbereich des MRG, je Bundesland unterschiedlich.

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Wohnbauförderung

Wohnbauförderungsgesetze der Bundesländer

Förderprogramme der Bundesländer für Bau, Kauf und thermische Sanierung von Wohnraum.

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1 Begriffe

Allgemein

Schülerbeihilfe

Schülerbeihilfengesetz 1983 (SchBG)

Bundesbeihilfe nach dem Schülerbeihilfengesetz für sozial bedürftige Schülerinnen und Schüler ab der 10. Schulstufe.

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