Was kann ich absetzen? Die Checkliste

Für jedes Kind mit Familienbeihilfe bis 18 Jahre bis zu 2.000 €, ab 18 Jahren bis zu 700 € jährlich. Zwischen den Elternteilen im Verhältnis 50:50 oder 100:0 aufteilbar. In der Veranlagung ist er auch dann zu beantragen, wenn er schon beim Arbeitgeber lief.

Greift, wenn die Steuer zu gering ist, um den Familienbonus auszuschöpfen. Voraussetzung sind unter anderem Erwerbseinkünfte an mindestens 30 Tagen im Jahr oder ganzjährig nur Kinderbetreuungsgeld, Wochengeld oder Pflegekarenzgeld. Wird ausbezahlt, zusätzlich zur Negativsteuer.

Ab 612 € jährlich bei einem Kind, 828 € bei zwei Kindern, plus 273 € je weiterem Kind. Beim AVAB dürfen die Einkünfte der Partnerin oder des Partners 7.411 € nicht übersteigen. Steht auch als Negativsteuer zu.

Das Pendlerpauschale mindert die Bemessungsgrundlage, der Pendlereuro wirkt als direkter Abzug von 6 € je Kilometer einfacher Wegstrecke und Jahr. Maßgeblich ist das Ergebnis des Pendlerrechners des Finanzministeriums.

Für getrennt lebende Eltern, die nachweislich den gesetzlichen Unterhalt leisten: 38 € für das erste, 56 € für das zweite und 75 € für jedes weitere Kind, je Monat.

Ab dem dritten Kind 24,40 € monatlich, wenn das zu versteuernde Familieneinkommen des Vorjahres 55.000 € nicht übersteigt. Er muss beantragt werden: der Zuschlag für 2026 mit der Veranlagung 2025.

Wer so wenig verdient, dass keine Lohnsteuer anfällt (etwa Lehrlinge, Teilzeitkräfte, Studierende), bekommt bis zu 55 % der Sozialversicherungsbeiträge zurück, höchstens 1.300 €, mit Pendlerpauschale 1.554 €. Pensionist:innen bekommen bis zu 80 %, höchstens 723 €.

Für Bezieherinnen und Bezieher von Pensionen bis zu 1.020 € im Jahr, eingeschliffen zwischen 21.614 € und 31.494 € laufender Pensionseinkünfte (2026). Der erhöhte Betrag von 1.502 € steht zu, wenn die Ehe oder eingetragene Partnerschaft mehr als sechs Monate bestand, die Partnerin oder der Partner höchstens 2.720 € im Jahr verdient und kein AVAB zusteht; er schleift sich zwischen 24.616 € und 31.494 € ein. Bei kleinen Pensionen ohne Lohnsteuer zahlt das Finanzamt bis zu 723 € als Negativsteuer aus.

Bis zu 3 € je Telearbeitstag, höchstens 300 € im Jahr. Zahlt der Arbeitgeber weniger, berücksichtigt das Finanzamt die Differenz automatisch anhand der Telearbeitstage am Lohnzettel. Dazu kommen bis zu 300 € im Jahr für ergonomisch geeignetes Mobiliar wie Schreibtisch oder Bürostuhl (ab 26 Telearbeitstagen), diese Ausgaben sind selbst einzutragen. Die Telearbeitspauschale gilt letztmals für 2026; ab 2027 bleibt nur der Mobiliarbetrag, ohne 26-Tage-Grenze, aber mit einer Vereinbarung mit dem Arbeitgeber über die Arbeit in der Wohnung.

Gegenstände bis 1.000 € sind sofort voll absetzbar, teurere werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Beim Computer wird ohne besonderen Nachweis ein Privatanteil von 40 % abgezogen, beim Handy zählt der glaubhaft gemachte berufliche Anteil.

Wer das private Handy oder den Internetanschluss auch beruflich nutzt, setzt den beruflichen Anteil der Kosten ab. Der Anteil muss sich begründen lassen.

Fahrten zu Vorstellungsgesprächen (Kilometergeld 0,50 € je km oder Öffi-Tickets), Bewerbungsfotos, Inserate, Beglaubigungen und Porto. Gilt auch, wenn die Bewerbung erfolglos bleibt.

Wer aus beruflichen Gründen am Arbeitsort eine Zweitunterkunft braucht, weil die tägliche Rückkehr zum Familienwohnsitz unzumutbar ist, kann deren Kosten und die Familienheimfahrten absetzen. Familienheimfahrten höchstens bis zum höchsten Pendlerpauschale (3.672 € im Jahr).

Typische Arbeits- und Schutzkleidung (Sicherheitsschuhe, Schutzhelm, Arbeitsmantel, Uniform). Die Reinigung zählt nur bei außergewöhnlicher beruflicher Verschmutzung und mit Rechnung einer Reinigungsfirma. Bürgerliche Kleidung wie Anzug oder Jeans ist nicht absetzbar, auch wenn sie nur im Beruf getragen oder dort verlangt wird.

Bücher und Zeitschriften mit klarem Berufsbezug. Allgemeinbildende Werke, Lexika und Tageszeitungen zählen nicht.

Amtliches Kilometergeld (0,50 € je km für Pkw), Tages- und Nächtigungsgelder für Dienstreisen, soweit sie der Arbeitgeber nicht ersetzt. Der Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte zählt nicht dazu.

Kursgebühren, Seminarunterlagen, Prüfungsgebühren sowie Fahrt- und Nächtigungskosten. Umschulungskosten sind auch dann absetzbar, wenn sie auf einen anderen Beruf abzielen.

Werden meist bereits vom Arbeitgeber berücksichtigt. Vor dem Eintragen den Jahreslohnzettel prüfen, doppelt geht nicht. Gewerkschaftsbeiträge zählen ohne Anrechnung auf die Werbungskostenpauschale, die Betriebsratsumlage dagegen gehört zu den sonstigen Werbungskosten.

Bis zu 600 € jährlich. Wird von der Religionsgesellschaft automatisch ans Finanzamt gemeldet, Voraussetzung ist, dass Name und Geburtsdatum dort exakt mit dem Melderegister übereinstimmen.

Bis zu 10 % des Jahreseinkommens. Nur Organisationen auf der Liste des Finanzministeriums sind begünstigt. Gespendet werden muss mit Vor-, Nachname und Geburtsdatum, sonst kommt die Meldung nicht an.

Unbegrenzt absetzbar, neben den Steuerberatungskosten eine der wenigen Sonderausgaben ohne Deckel. Bei hohem Grenzsteuersatz ein besonders starker Steuerhebel.

Unbegrenzt absetzbar. Werden nicht automatisch gemeldet und sind selbst einzutragen.

Für geförderte thermische Sanierung oder den Austausch eines fossilen Heizsystems. Wird nach einer ausbezahlten Bundesförderung automatisch über mehrere Jahre berücksichtigt.

Arzt- und Spitalskosten, Rezeptgebühren, Selbstbehalte, Zahnersatz, Zahnspangen, Brillen, Heilbehelfe und Fahrtkosten zur Behandlung. Ersätze von Kasse oder Zusatzversicherung sind abzuziehen.

Ohne Selbstbehalt. Zusätzlich gibt es pauschale Freibeträge nach dem Grad der Behinderung sowie Pauschalen für Diätverpflegung und für ein eigenes Kraftfahrzeug wegen Gehbehinderung.

Aufenthaltskosten, Kurmittel, Kurtaxen und Fahrtkosten zu Kur- oder Reha-Einrichtungen, sofern der Aufenthalt in ursächlichem Zusammenhang mit einer Krankheit steht und vor Antritt eine ärztliche Verordnung vorlag.

Medizinisch notwendige Behandlungskosten für unterhaltsberechtigte Kinder, etwa Zahnspange, Logopädie, Brille oder Psychotherapie. Ersätze von Kasse oder Zusatzversicherung sind abzuziehen.

Monatlicher Pauschbetrag ohne Selbstbehalt, wenn im Einzugsbereich des Wohnorts keine entsprechende Ausbildungsmöglichkeit besteht.

Bis zu 20.000 €, soweit sie nicht aus dem Nachlass gedeckt sind. Dazu zählen Bestattung, Grabstein und Grabstelle.

Hochwasser, Erdrutsch, Vermurung, Lawinen und Sturm, in vollem Umfang und ohne Selbstbehalt, soweit keine Ersätze durch Versicherungen oder Katastrophenfonds geleistet wurden.