Altersvorsorge

Die drei Säulen

Die erste trägt den Großteil, die anderen beiden entscheiden über den Unterschied.

Erste Säule, gesetzliche Pension. Sie ist umlagefinanziert: Die Beiträge von heute zahlen die Pensionen von heute. In Österreich ist sie vergleichsweise stark ausgebaut und bleibt für die meisten die Hauptquelle im Alter.

Zweite Säule, betriebliche Vorsorge. Dazu zählen die „Abfertigung neu“ für alle Dienstverhältnisse seit 2003 und, in manchen Unternehmen, eine Pensionskasse oder betriebliche Kollektivversicherung. Kaum ein Gehaltsbestandteil wird so oft unterschätzt.

Dritte Säule, private Vorsorge. Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge, Lebensversicherungen, Sparpläne auf breit gestreute Fonds und Immobilien.

Die erste Säule regelt das Gesetz, gestalten lässt sie sich kaum. Bei der zweiten lohnt es sich nachzufragen und zu verhandeln. Nur die dritte liegt ganz in eigener Hand. Deshalb steht sie in den meisten Ratgebern im Vordergrund, obwohl sie am wenigsten beiträgt.

Das Pensionskonto lesen

Ein Dokument, drei Zahlen: Daraus ergibt sich die gesamte Planung.

Seit 2014 sammelt das persönliche Pensionskonto alle Beitragszeiten. Jedes Jahr werden 1,78 % der Beitragsgrundlage gutgeschrieben, das ist der Kontoprozentsatz.

Die Teilgutschrift ist der Betrag für ein einzelnes Jahr. Die Gesamtgutschrift ist die aufgewertete Summe aller Teilgutschriften bis heute.

Der Rechenweg: Gesamtgutschrift geteilt durch 14 ergibt die monatliche Bruttopension, bei Antritt zum Regelpensionsalter und ohne weitere Beitragsjahre. Eine Gesamtgutschrift von 28.000 Euro entspricht 2.000 Euro brutto im Monat.

Aufwertung: Jedes Jahr erhöht die Aufwertungszahl die bereits erworbenen Gutschriften, damit sie nicht an Wert verlieren.

Abrufbar ist das Konto mit ID Austria über das Pensionskonto-Portal oder die Website des Pensionsversicherungsträgers.

Lücken suchen: Fehlen Zeiten aus Ausbildung, Präsenz- oder Zivildienst, Karenz, Arbeitslosigkeit, Krankenstand oder Auslandstätigkeit? Je früher das auffällt, desto leichter lassen sich Nachweise beschaffen. Ab wann die Pension möglich ist, zeigt der Ratgeber zum Pensionsantritt.

Die Pensionslücke berechnen

Erst die Zahl, dann die Produkte, nicht umgekehrt.

Schritt 1: Aktuelles Nettoeinkommen notieren. Halten will man das Netto, nicht das Brutto.

Schritt 2: Voraussichtliche Bruttopension aus dem Pensionskonto ablesen (Gesamtgutschrift geteilt durch 14). Das ist der Stand von heute, bis zum Antritt kommen weitere Beitragsjahre dazu.

Schritt 3: Von der Bruttopension Steuer und Krankenversicherungsbeitrag abziehen. Beiträge zur Arbeitslosen- und Pensionsversicherung fallen in der Pension weg, dazu wirkt der Pensionistenabsetzbetrag von bis zu 1.020 € im Jahr. Vom Brutto bleibt deshalb mehr netto übrig als im Erwerbsleben.

Schritt 4: Differenz bilden. Das ist die monatliche Lücke. Wege, sie zu schließen, zeigt der Praxisbeitrag Pensionslücke schließen.

Schritt 5: Die Lücke auf die erwartete Pensionsdauer hochrechnen. 500 Euro Lücke über 25 Jahre ergeben 150.000 Euro, ohne Inflation und Erträge.

Realistisch bleiben: Manche Ausgaben fallen im Alter weg (Pendeln, Berufskleidung, Kredittilgung), andere kommen dazu (Gesundheit, Betreuung). Eine Lücke von null heißt nicht automatisch, dass das Geld reicht.

Erste Säule freiwillig aufstocken

Nachkauf von Schul- und Studienzeiten. So lassen sich Versicherungsmonate erwerben, die für die Anspruchsvoraussetzungen zählen und die Pension erhöhen. Der Beitrag richtet sich nach dem Alter beim Nachkauf: Je früher, desto günstiger.

Freiwillige Weiterversicherung. Sie füllt Zeiten ohne Pflichtversicherung, etwa bei Auslandsaufenthalt, Pflege von Angehörigen oder längerer Erwerbslosigkeit.

Beides ist unbegrenzt als Sonderausgabe absetzbar. Neben den Steuerberatungskosten gehört es zu den wenigen Sonderausgaben ohne Deckel, und darin liegt der steuerliche Hebel: Bei 48 Prozent Grenzsteuersatz kostet ein Nachkauf von 10.000 Euro effektiv 5.200 Euro.

Höherversicherung. Zusätzliche freiwillige Beiträge ergeben einen besonderen Steigerungsbetrag. Bei der späteren Auszahlung ist er zu 75 Prozent steuerfrei.

Vor jedem Nachkauf lohnt die Beratung beim Pensionsversicherungsträger: Ob und wie stark sich ein Nachkauf auswirkt, hängt vom eigenen Versicherungsverlauf ab.

Betriebliche Vorsorge und Abfertigung neu

Für alle Dienstverhältnisse seit 2003 zahlt der Arbeitgeber 1,53 % des Bruttolohns in eine betriebliche Vorsorgekasse. Das Guthaben gehört den Beschäftigten und wandert bei einem Jobwechsel mit („Rucksackprinzip“).

Endet das Dienstverhältnis, gibt es drei Wege: auszahlen lassen, im System belassen oder als Zusatzpension verrenten. Für die Auszahlung gilt ein begünstigter Steuersatz von 6 Prozent, die Verrentung ist steuerfrei.

Wichtig: Wer selbst kündigt, hat in der Regel keinen Auszahlungsanspruch. Das Guthaben bleibt in der Kasse und wächst weiter. Bei Ende eines Dienstverhältnisses ist eine Auszahlung nur nach mindestens drei Einzahlungsjahren möglich und nicht nach Selbstkündigung, verschuldeter Entlassung oder unberechtigtem Austritt (§ 14 Abs. 2 BMSVG). Unabhängig davon lässt sich das Guthaben bei Pensionsantritt oder nach fünf Jahren ohne Beitragszahlungen an eine Vorsorgekasse abrufen (§ 14 Abs. 4 BMSVG).

Pensionskasse oder betriebliche Kollektivversicherung. Manche Unternehmen zahlen zusätzlich in eine Pensionskasse ein. Für die Beschäftigten sind diese Beiträge steuerfrei, ein echter Gehaltsbestandteil. Im Bewerbungsgespräch lohnt die Frage danach: Zwei Angebote unterscheiden sich oft hier und nicht beim Grundgehalt.

Eigenbeiträge in eine Pensionskasse sind bis zu einem Höchstbetrag prämienbegünstigt.

Dritte Säule: die Optionen im Vergleich

Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge. Der Staat zahlt 2026 eine Prämie von 4,25 % auf Beiträge bis zu 3.817,04 € im Jahr, also höchstens rund 162 Euro. Dazu kommt eine Kapitalgarantie. Der Preis: mindestens zehn Jahre Bindung, eingeschränkte Veranlagung und vergleichsweise hohe Kosten. Wer vorzeitig auflöst, zahlt die Hälfte der Prämie zurück.

Fondsgebundene Lebensversicherung. Sie verbindet Veranlagung und Versicherungsmantel. Bei langer Laufzeit ist sie steuerlich attraktiv, verlangt aber oft hohe Abschluss- und Verwaltungskosten. Die Kostenquote entscheidet.

Breit gestreute ETF-Sparpläne. Sie kosten laufend deutlich weniger und sind jederzeit verfügbar, bieten aber weder Garantie noch staatliche Prämie. Auf Erträge fällt Kapitalertragsteuer an. Passende Depots zeigt der Broker-Vergleich, die Grundlagen der Leitfaden zum Vermögensaufbau.

Immobilien. Selbst bewohnt ersetzen sie im Alter die Miete, als Anlage bringen sie ein erhebliches Klumpenrisiko und Verwaltungsaufwand mit.

Entscheidend sind die Gesamtkosten über die Laufzeit, nicht die Rendite aus der Werbebroschüre. Über 30 Jahre kostet ein Prozentpunkt mehr an jährlichen Kosten am Ende einen erheblichen Teil des Vermögens.

In welcher Reihenfolge vorgehen