Pensionsantritt vorbereiten

Schritt 1: Pensionskonto prüfen

Fehlende Versicherungsmonate lassen sich nur vor dem Stichtag noch klären – danach wird es aufwendig.

Das Pensionskonto zeigt für jedes Jahr ab 2005 eine Teilgutschrift und daraus die Gesamtgutschrift. Ein Prozent der jährlichen Beitragsgrundlage wächst als Kontoprozentsatz an; die Gesamtgutschrift geteilt durch 14 ergibt die monatliche Bruttopension bei Antritt zum Regelpensionsalter.

Abrufbar ist das Konto über das Pensionskonto-Portal oder über die Website des Pensionsversicherungsträgers mit ID Austria.

Worauf du achten solltest: Fehlen Zeiten aus Ausbildung, Präsenz- oder Zivildienst, Karenz, Arbeitslosigkeit oder Auslandstätigkeit? Sind alle Dienstverhältnisse erfasst? Lücken lassen sich oft nur mit Nachweisen schließen, die Jahrzehnte zurückliegen – je früher man das prüft, desto besser.

Fehlende Schul- und Studienzeiten können nachgekauft werden. Der Nachkauf ist als Sonderausgabe unbegrenzt absetzbar und wirkt doppelt: Er erhöht die Pension und senkt im Jahr der Zahlung die Steuer.

Schritt 2: Welche Pensionsart kommt infrage?

Nicht jeder Weg in die Pension ist gleich teuer – die Abschläge unterscheiden sich erheblich.

Regelpension: Antritt zum Regelpensionsalter, keine Abschläge. Für Männer liegt es bei 65 Jahren; für Frauen wird es seit 2024 schrittweise von 60 auf 65 angehoben. Maßgeblich ist das Geburtsdatum.

Korridorpension: Vorzeitiger Antritt mit Abschlägen. Ab 1. Jänner 2026 gelten verschärfte Voraussetzungen für alle, die ab dem 1. Jänner 1964 geboren sind: Das frühestmögliche Antrittsalter steigt schrittweise von 62 auf 63 Jahre, die erforderlichen Versicherungsmonate von 480 auf 504. Die Anhebung erfolgt in Zwei-Monats-Schritten je Quartal, abhängig vom Geburtsdatum.

Schwerarbeitspension und Langzeitversichertenregelung haben eigene, günstigere Voraussetzungen. Wer körperlich belastende Tätigkeiten ausgeübt hat, sollte prüfen lassen, ob Schwerarbeitsmonate anerkannt sind – das kann den Antritt deutlich verbilligen.

Invaliditäts- oder Berufsunfähigkeitspension folgt einer eigenen Logik und ist an medizinische Voraussetzungen gebunden.

Schritt 3: Antrag und Stichtag

Der Stichtag ist der teuerste Termin im ganzen Verfahren – und er hängt allein vom Antragsdatum ab.

Der Stichtag ist jener Tag, zu dem geprüft wird, ob, in welcher Höhe und bei welchem Träger ein Pensionsanspruch besteht. Er ist immer ein Monatserster.

Wird der Antrag an einem Monatsersten gestellt, ist dieser Tag der Stichtag. Bei einem untermonatigen Antrag rückt der Stichtag auf den nächstfolgenden Monatsersten – die Pension beginnt also einen Monat später als vielleicht geplant.

Empfohlen wird die Antragstellung rund 3 Monate vor dem gewünschten Stichtag. Möglich ist sie frühestens 6 Monate davor und spätestens am Stichtag selbst.

Der Antrag läuft über den zuständigen Pensionsversicherungsträger – online, persönlich oder schriftlich. Bereitzuhalten sind Geburtsurkunde, Staatsbürgerschaftsnachweis, Nachweise über Ausbildungs- und Auslandszeiten, Heirats- oder Scheidungsurkunde sowie Bankverbindung.

Zuverdienst neben der Pension

Nach dem Regelpensionsalter ist unbeschränkter Zuverdienst möglich. Die Alterspension wird nicht gekürzt; es fallen lediglich Sozialversicherungsbeiträge auf das Erwerbseinkommen an, die später zu einem geringen Erhöhungsbetrag führen.

Vor dem Regelpensionsalter – also insbesondere bei der Korridorpension – ist der Zuverdienst auf die Geringfügigkeitsgrenze von 551,10 € im Monat beschränkt. Wird sie überschritten oder entsteht eine Pflichtversicherung in der Pensionsversicherung, fällt die Pension für diesen Zeitraum weg.

Das gilt auch für selbstständige Tätigkeiten: Wer ein Gewerbe angemeldet hat und dadurch nach GSVG pflichtversichert ist, gefährdet den Anspruch – unabhängig von der Höhe des Gewinns.

Bei Invaliditäts- und Berufsunfähigkeitspensionen gelten eigene, strengere Regeln.

Steuer und Krankenversicherung in der Pension

Die Pension ist steuerpflichtiges Einkommen. Der Träger behält Lohnsteuer ein und berücksichtigt dabei den Pensionistenabsetzbetrag von bis zu 1.020 € im Jahr. Er wird ab einem bestimmten Pensionseinkommen eingeschliffen und fällt darüber ganz weg.

Von der Pension wird ein Krankenversicherungsbeitrag einbehalten – anders als beim Erwerbseinkommen fallen jedoch keine Beiträge zur Arbeitslosen- und Pensionsversicherung mehr an. Das erhöht das Netto im Verhältnis zum Brutto.

Im Jahr des Pensionsantritts kommt fast immer eine Pflichtveranlagung: Arbeitgeber und Pensionsversicherung rechnen getrennt ab, das Finanzamt addiert am Jahresende. Ob daraus eine Gutschrift oder eine Nachzahlung wird, hängt vom Verhältnis der beiden Bezüge ab.

Sonderzahlungen: Auch die Pension wird 14-mal ausbezahlt. Die Sonderzahlungen unterliegen der begünstigten Besteuerung nach dem Jahressechstel.

Wer neben der Pension weiterhin Werbungskosten oder Sonderausgaben hat – etwa Kirchenbeitrag oder Spenden –, sollte die Arbeitnehmerveranlagung weiterhin einreichen.

Checkliste: die zwölf Monate vor dem Antritt