Pensionsantritt vorbereiten

Schritt 1: Pensionskonto prüfen

Fehlende Versicherungsmonate klärt man am besten vor dem Stichtag, danach wird es aufwendig.

Das Pensionskonto zeigt für jedes Jahr ab 2005 eine Teilgutschrift und daraus die Gesamtgutschrift. Als Teilgutschrift werden 1,78 % der jährlichen Beitragsgrundlage gutgeschrieben (Kontoprozentsatz). Die Gesamtgutschrift geteilt durch 14 ergibt die monatliche Bruttopension bei Antritt zum Regelpensionsalter. Die Systematik erklärt der Ratgeber zur Altersvorsorge.

Abrufbar ist das Konto mit ID Austria über das staatliche Pensionskonto-Portal oder die Website des Pensionsversicherungsträgers.

Worauf es ankommt: Fehlen Zeiten aus Ausbildung, Präsenz- oder Zivildienst, Karenz, Arbeitslosigkeit oder Auslandstätigkeit? Sind alle Dienstverhältnisse erfasst? Oft braucht es Nachweise, die Jahrzehnte zurückliegen. Je früher die Prüfung, desto besser lassen sich Lücken noch schließen, wie der Leitfaden Pensionslücke schließen zeigt.

Fehlende Schul- und Studienzeiten lassen sich nachkaufen. Der Nachkauf ist als Sonderausgabe unbegrenzt absetzbar und wirkt doppelt: Er erhöht die Pension und senkt im Jahr der Zahlung die Einkommensteuer.

Schritt 2: Welche Pensionsart kommt infrage?

Nicht jeder Weg in die Pension ist gleich teuer, die Abschläge unterscheiden sich erheblich.

Regelpension: Antritt zum Regelpensionsalter, ohne Abschläge. Für Männer liegt es bei 65 Jahren. Für Frauen steigt es seit 2024 schrittweise von 60 auf 65, maßgeblich ist das Geburtsdatum.

Korridorpension: vorzeitiger Antritt mit Abschlägen. Seit 1. Jänner 2026 gelten strengere Voraussetzungen für alle, die ab dem 1. Jänner 1964 geboren sind: Das frühestmögliche Antrittsalter steigt je Geburtsquartal um zwei Monate, von 62 auf 63 Jahre. Die erforderlichen Versicherungsmonate steigen von 480 auf 504 (42 Jahre).

Schwerarbeitspension und Langzeitversichertenregelung haben eigene, günstigere Voraussetzungen. Wer körperlich belastende Arbeit geleistet hat, sollte prüfen lassen, ob Schwerarbeitsmonate anerkannt sind. Das kann den Antritt deutlich verbilligen.

Die Invaliditäts- oder Berufsunfähigkeitspension folgt einer eigenen Logik und setzt medizinische Gründe voraus.

Schritt 3: Antrag und Stichtag

Der Stichtag ist der teuerste Termin im ganzen Verfahren und er hängt allein vom Antragsdatum ab.

Zum Stichtag prüft der Träger, ob, in welcher Höhe und bei welchem Träger ein Pensionsanspruch besteht. Er ist immer ein Monatserster.

Geht der Antrag an einem Monatsersten ein, ist dieser Tag der Stichtag. Bei einem untermonatigen Antrag rückt der Stichtag auf den nächsten Monatsersten, die Pension beginnt dann einen Monat später als vielleicht geplant.

Empfohlen ist der Antrag rund 3 Monate vor dem gewünschten Stichtag. Möglich ist er frühestens 6 Monate davor und spätestens am Stichtag selbst.

Den Antrag nimmt der zuständige Pensionsversicherungsträger entgegen, online mit ID Austria, persönlich oder schriftlich. Bereitzuhalten sind Geburtsurkunde, Staatsbürgerschaftsnachweis, Nachweise über Ausbildungs- und Auslandszeiten, Heirats- oder Scheidungsurkunde sowie die Bankverbindung.

Zuverdienst neben der Pension

Ob ein Zuverdienst erlaubt ist, hängt entscheidend davon ab, ob das Regelpensionsalter bereits erreicht ist.

Ab dem Regelpensionsalter ist der Zuverdienst unbeschränkt. Die Alterspension wird nicht gekürzt. Auf das Erwerbseinkommen fallen Sozialversicherungsbeiträge an, die die Pension 2026 noch um einen geringen Betrag erhöhen (Höherversicherung). Für 2027 ist laut Arbeiterkammer eine Neuregelung vorgesehen: Der Pensionsversicherungsbeitrag der Beschäftigten soll ab dem Regelpensionsalter entfallen, im Gegenzug die Höherversicherung.

Vor dem Regelpensionsalter, also vor allem bei der Korridorpension, ist der Zuverdienst auf die Geringfügigkeitsgrenze von 551,10 € im Monat beschränkt. Wird sie überschritten oder entsteht eine Pflichtversicherung in der Pensionsversicherung, fällt die Pension für diesen Zeitraum ganz weg.

Das gilt auch für Selbstständige: Wer ein Gewerbe angemeldet hat und dadurch nach GSVG pflichtversichert ist, gefährdet den Anspruch, unabhängig von der Höhe des Gewinns.

Seit 1. Jänner 2026 gibt es außerdem die Teilpension: Wer Anspruch auf Alters-, Korridor-, Schwerarbeits- oder Langzeitversichertenpension hat und die Arbeitszeit mit Zustimmung des Arbeitgebers um 25 bis 75 Prozent verringert, bezieht einen Teil der Pension und arbeitet weiter. Das Entgelt muss dabei über der Geringfügigkeitsgrenze bleiben. Bei Invaliditäts- und Berufsunfähigkeitspensionen gelten eigene Zuverdienstregeln: Bis zur Geringfügigkeitsgrenze bleibt die Pension unverändert. Liegt das Erwerbseinkommen darüber und übersteigt das Gesamteinkommen aus Pension und Erwerb 1.599,99 Euro im Monat, wird die Pension um einen gestaffelten Anrechnungsbetrag gekürzt (Teilpension, § 254 ASVG); ganz weg fällt sie nicht.

Steuer und Krankenversicherung in der Pension

Steuer und Krankenversicherung bleiben, Arbeitslosen- und Pensionsbeiträge fallen weg.

Die Pension ist steuerpflichtiges Einkommen. Der Träger behält Lohnsteuer ein und berücksichtigt dabei den Pensionistenabsetzbetrag von bis zu 1.020 € im Jahr. Ab einem bestimmten Pensionseinkommen wird er eingeschliffen, darüber fällt er ganz weg.

Von der Pension geht ein Krankenversicherungsbeitrag ab. Beiträge zur Arbeitslosen- und Pensionsversicherung fallen anders als im Erwerbsleben nicht mehr an, vom Brutto bleibt also mehr netto.

Im Jahr des Pensionsantritts rechnen Arbeitgeber und Pensionsversicherung getrennt ab, jeder berechnet die Lohnsteuer nur für seinen Bezug. Erst die Veranlagung rollt beide Bezüge gemeinsam auf. Ob daraus eine Gutschrift oder eine Nachzahlung wird, hängt vom Verhältnis der beiden Bezüge ab. Verpflichtend ist die Veranlagung jedenfalls, wenn beide Bezüge zumindest zeitweise gleichzeitig geflossen sind (§ 41 Abs. 1 Z 2 EStG).

Sonderzahlungen: Auch die Pension kommt 14-mal. Die Sonderzahlungen werden begünstigt nach dem Jahressechstel besteuert.

Wer in der Pension weiter absetzbare Ausgaben hat, etwa Kirchenbeitrag, Spenden oder Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung, holt sich mit der Arbeitnehmerveranlagung Geld zurück.

Checkliste: die zwölf Monate vor dem Antritt