Steuerausgleich: diese Absetzposten nicht vergessen
Vor dem Klick auf „Senden“ lohnt ein letzter Blick: Diese Posten werden am häufigsten übersehen. Die vollständige Liste mit Formularfeldern und Belegen steht in der interaktiven Checkliste, hier folgt die Kurzfassung.
Zur interaktiven Absetz-Checkliste
Inhalt4 Abschnitte
Absetzbeträge zuerst
Absetzbeträge wirken direkt auf die Steuer, einige werden sogar ausbezahlt.
Werbungskosten und Sonderausgaben mindern nur das zu versteuernde Einkommen, Absetzbeträge die Steuer selbst. Diese werden am häufigsten übersehen:
- Pendlereuro: Er steht allen mit Anspruch auf Pendlerpauschale zu, wird aber getrennt eingetragen (Kennzahl 916 neben 718). Seit 2026 beträgt er 6 € je Kilometer einfacher Wegstrecke und Jahr.
- Familienbonus Plus: bis zu 2.000 € pro Kind unter 18, 700 € ab 18 mit Familienbeihilfe. In der Veranlagung ist er mit der Beilage L1k zu beantragen, auch wenn er schon beim Arbeitgeber lief, sonst droht eine Nachzahlung.
- Kindermehrbetrag: Reicht die Steuer für den Familienbonus nicht, gibt es bis zu 700 € pro Kind als Auszahlung. Die Voraussetzungen sind im Formular L1 unter Punkt 6 zu bestätigen, sonst bleibt er unberücksichtigt.
- Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag: 612 € bei einem Kind, 828 € bei zwei, je weiteres Kind 273 € mehr. Beim AVAB dürfen die Einkünfte der Partnerin oder des Partners 7.411 € nicht übersteigen. Er wird auch ohne Lohnsteuer ausbezahlt.
- Mehrkindzuschlag: ab dem dritten Kind 24,40 € im Monat, wenn das Familieneinkommen des Vorjahres 55.000 € nicht übersteigt. Beantragt wird er im Formular L1 unter Punkt 8, mit der Veranlagung des Vorjahres.
Arbeitnehmerveranlagung (Lohnsteuerausgleich)
Rückforderung zu viel bezahlter Lohnsteuer beim Finanzamt Österreich.
- Kann bis zu 5 Jahre rückwirkend eingereicht werden
- Vollständig digital über FinanzOnline / ID Austria durchführbar
- Antragslose Veranlagung greift ab der zweiten Jahreshälfte für einfache Fälle automatisch
- Wie viel zurückkommt, hängt von Einkommen, Absetzbeträgen und Ausgaben ab
Werbungskosten: über die Pauschale kommen
Die Pauschale von 132 € im Jahr wird automatisch berücksichtigt. Erst was darüber liegt, bringt zusätzlich etwas. Gewerkschaftsbeiträge, Pendlerpauschale und Mobiliar für die Telearbeit zählen unabhängig davon.
Werbungskosten sind beruflich veranlasste Ausgaben, die der Arbeitgeber nicht steuerfrei ersetzt hat. Diese Posten fehlen am häufigsten:
Arbeitsmittel bis 1.000 Euro sind im Jahr der Anschaffung voll absetzbar, teurere Geräte werden über die Nutzungsdauer verteilt, bei Computern üblicherweise drei Jahre. Beim Computer wird ohne besonderen Nachweis ein Privatanteil von 40 % abgezogen, beim Handy zählt der glaubhaft gemachte berufliche Anteil.
| Posten | Kennzahl | Hinweis |
|---|---|---|
| Telearbeitspauschale | keine | kommt automatisch aus dem Lohnzettel: Differenz, wenn der Arbeitgeber weniger als 3 € je Telearbeitstag gezahlt hat, höchstens 300 € im Jahr; letztmals für 2026, ab 2027 entfällt die Pauschale |
| Ergonomisches Mobiliar | 158 | Schreibtisch, Bürostuhl, Beleuchtung, bis 300 € im Jahr, ab 26 Telearbeitstagen; ab 2027 ohne diese Grenze, mit Vereinbarung mit dem Arbeitgeber über die Arbeit in der Wohnung |
| Digitale Arbeitsmittel | 169 | Computer, Handy, Internet, abzüglich Privatanteil |
| Andere Arbeitsmittel | 719 | Werkzeug, typische Berufskleidung |
| Fachliteratur | 720 | nur mit klarem Berufsbezug |
| Reisekosten | 721 | Kilometergeld, Tages- und Nächtigungsgelder, soweit nicht ersetzt; ohne Arbeitsweg und Familienheimfahrten |
| Fortbildung und Umschulung | 722 | Kurs-, Prüfungs-, Fahrt- und Nächtigungskosten |
| Gewerkschaftsbeiträge | 717 | nur, wenn nicht schon am Lohnzettel berücksichtigt |
Sonderausgaben und Krankheitskosten
Automatische Meldungen kontrollieren, Krankheitskosten prüfen.
Sonderausgaben (§ 18 EStG) und außergewöhnliche Belastungen (§ 34 EStG):
- Automatisch gemeldet: Kirchenbeitrag (bis 600 €), Spenden an begünstigte Organisationen und der Nachkauf von Pensionsversicherungszeiten. In FinanzOnline prüfen, ob alles angekommen ist. Fehlt eine Zahlung, liegt es meist an abweichenden Namensdaten; geklärt wird das bei der Organisation, nicht beim Finanzamt.
- Steuerberatungskosten (Beilage L1d, Kennzahl 460): unbegrenzt absetzbar, werden aber nicht automatisch gemeldet und sind selbst einzutragen.
- Krankheitskosten (Beilage L1ab): Sie wirken erst über dem Selbstbehalt von 6 % bis 12 % des Einkommens. Er sinkt um je einen Prozentpunkt bei AVAB/AEAB und je Kind. Prüfenswert, wenn im Jahr größere Behandlungen angefallen sind.
- Ohne Selbstbehalt wirken Kosten wegen einer Behinderung ab 25 % und Katastrophenschäden.
Der letzte Blick vor dem Absenden
Vier Punkte vor dem Abschicken der Erklärung.
- Lohnzettel prüfen: Liegen alle Jahreslohnzettel vor, auch für Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Pension? Arbeitgeber und pensionsauszahlende Stellen übermitteln den Jahreslohnzettel bis Ende Februar des Folgejahres (§ 84 EStG), Krankenversicherungsträger und AMS ihre Meldungen über Krankengeld und Arbeitslosengeld schon bis 31. Jänner (§ 69 Abs. 2 und § 3 Abs. 2 EStG). Erst wenn alles in FinanzOnline sichtbar ist, lohnt das Absenden.
- Vorberechnung ansehen: FinanzOnline zeigt vor dem Absenden das voraussichtliche Ergebnis. Erscheint eine Nachzahlung, liegt es bei Arbeitslosengeldbezug meist an der Hochrechnung. Liegt keine Pflichtveranlagung vor, muss die Erklärung dann nicht abgeschickt werden.
- Doppelungen vermeiden: Was der Arbeitgeber schon in richtiger Höhe berücksichtigt hat (Pendlerpauschale über das Formular L 34, Gewerkschaftsbeitrag), gehört nicht noch einmal in die Erklärung.
- Belege bereitlegen, nicht mitschicken: Sie werden nur stichprobenartig angefordert, sind aber sieben Jahre aufzubewahren.
Häufige Fragen
Was bringt am meisten, wenn nur wenig Zeit bleibt?
Die Absetzbeträge. Sie wirken eins zu eins auf die Steuer, Werbungskosten nur mit dem Grenzsteuersatz. Als Erstes gehören Familienbonus Plus, Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag, Kindermehrbetrag und Pendlereuro auf den Prüfstand.
Lässt sich etwas Vergessenes aus dem Vorjahr noch nachholen?
Ja. Die Antragsveranlagung ist fünf Jahre rückwirkend möglich, jedes Jahr wird gesondert eingereicht. Ein bereits ergangener Bescheid lässt sich unter bestimmten Voraussetzungen abändern; im Zweifel lohnt die Rückfrage beim Finanzamt.
Warum stehen Pendlerpauschale und Pendlereuro getrennt im Formular?
Es sind zwei verschiedene Begünstigungen. Das Pendlerpauschale mindert die Bemessungsgrundlage und steht bei Kennzahl 718, der Pendlereuro ist ein Absetzbetrag und mindert die Steuer direkt, er steht bei Kennzahl 916. Wer nur eine der beiden Kennzahlen ausfüllt, verschenkt die andere.
Was tun, wenn eine automatisch gemeldete Spende oder der Kirchenbeitrag fehlt?
Dann stimmen meist Name oder Geburtsdatum bei der Organisation nicht mit dem Melderegister überein. Die Organisation muss die Meldung auf Verlangen berichtigen oder nachholen (§ 18 Abs. 8 EStG); bei inländischen Spenden und Kirchenbeiträgen ist das der Weg. In der Beilage L1d dürfen nicht oder falsch gemeldete Zahlungen an inländische Empfänger nicht eingetragen werden. Sie dient beim Kirchenbeitrag nur dazu, einen für Partnerin, Partner oder Kind bezahlten Beitrag der Person zuzuordnen, die ihn tatsächlich bezahlt hat (Kennzahl 458), und erfasst Zahlungen an Kirchen und Spendenempfänger im Ausland ohne Sitz in Österreich.
Allgemeine Information ohne Gewähr, keine individuelle Steuerberatung. Maßgeblich sind die geltenden Gesetze und der Bescheid des Finanzamts. Beträge und Grenzen ändern sich mit jedem Steuerjahr.
Quellen und Rechtsgrundlagen
Die Zahlen auf dieser Seite stammen aus den folgenden amtlichen Quellen. Im Zweifel gilt die Quelle, denn Beträge und Regeln ändern sich jährlich.
- FinanzOnline / BMF: § 41 EStG (Rechtsgrundlage für Arbeitnehmerveranlagung (Lohnsteuerausgleich))
- Arbeiterkammer: Steuerwertetabelle 2026
- BMF: Steuertarif und Steuerabsetzbeträge (BMF: Steuertarif, Absetzbeträge und amtliche Pauschalen 2026)
- RIS: Einkommensteuergesetz 1988 (EStG), geltende Fassung (§§ 16, 18, 33 und 34 EStG: Werbungskosten, Sonderausgaben, Absetzbeträge und Belastungen)
- BMF: Pendlerrechner (BMF: Amtlicher Pendlerrechner für Pendlerpauschale und Pendlereuro)
- BMF: Das Steuerbuch 2026 (Formular L1 2025 mit Kennzahlen, Beilage L1d, Kindermehrbetrag und Mehrkindzuschlag)
- BMF: ABC der Werbungskosten (Privatanteil bei Computer und Handy)
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